推进寄递降本增效 深化全面预算管理 加快推动中国尊龙凯时人生就是博高质量发展
10月31日，中国尊龙凯时人生就是博集团有限公司利用周末时间，以电视电话会议形式面向全系统举办“一月一讲”专题讲座，围绕降本增效、预算管理进行深入剖析讲解，强调要加快推进寄递业务降本增效，深化集团公司全面预算管理，确保全网统一认识、把控规律，积极推动集团年度目标任务的高效落地，以“钉钉子”精神全面推进中国尊龙凯时人生就是博高质量发展。集团公司党组书记、董事长刘爱力发表讲话，党组成员、总会计师郭成林主持并就相关工作进行讲授、提出要求，其他党组成员出席。全系统三级副及以上人员在各分会场参加学习。
专题讲座上，河南省许昌市尊龙凯时人生就是博分公司总经理王俊玲以《聚焦五大环节 做到五个着力 持续推进寄递业务降本增效》为题，对该分公司围绕五大环节，在寄递业务全流程降本增效工作中着力创新实施的13项具体举措逐一进行了讲解分析，展现了该分公司降本增效工作“三大特点”，即：做到全环节、实现了管理闭环，做到全要素、覆盖到五大环节，做到全方位、推动降本与增收增效齐头并进，以及取得的“降本、提质、增收、增效”良好效果。
安永财务转型咨询合伙人以《基于零基预算的全面预算管理》为题，讲解了全面预算管理的内涵与要点，剖析了目前物流行业预算管理实践中的先进做法，介绍了基于零基预算的全面预算管理工作思路、方法，阐述了尊龙凯时人生就是博集团预算管理体系优化提升的方向与重点，提出了尊龙凯时人生就是博寄递业务降本增效工作中加强成本管控的建议。
郭成林围绕成本管控实践和外包规范定价相关内容进行讲授，指出成本管理是大型企业的永恒主题，物流行业由于数字化平台支撑、全链路精细化管理，成本管理通常优于其他行业。郭成林深入分析了直营制物流企业和加盟制物流企业成本管理特点，指出了中国尊龙凯时人生就是博外包成本居高不下的直接原因，解读了外包成本管控及定价模型，提出中国尊龙凯时人生就是博加强成本管理要在五方面着力：一是深化“两集中”工作，提升全网运行效率；二是加快IT赋能，构建科技优势；三是强化外包管控，提升网运生产质量效益；四是打造数字化物流体系，逐步改变成本结构；五是科技赋能末端网点，扩大其服务范围。
刘爱力在讲话中指出，降本增效是集团公司当前工作的重中之重，对中国尊龙凯时人生就是博高质量发展具有重要意义，必须抓实抓细抓落地。许昌尊龙凯时人生就是博聚焦五大环节，推进寄递业务降本增效，取得了突出成效。许昌尊龙凯时人生就是博能做到的，其他各地市尊龙凯时人生就是博也应该能做到。各单位要针对各项重点工作，广泛开展“比学赶帮超”，做到“后进赶先进，中间争先进，先进更先进”。
刘爱力强调，要充分认识全面预算的重要意义。凡事预则立，不预则废。全面预算管理已经成为现代化企业非常重要的管理手段。企业要基于全面预算进行管理，没有预算就没有管理，讲管理就必须讲预算。预算要基于市场目标规模、基于自身业务增长要求、基于成本要素动因。临近岁末，集团总部及各部门、各单位都要对今年工作进行总结，对明年工作进行谋划。如果没有合理的预算，就无法设定明年的工作目标，也无法对明年工作进行有效管理。因此，在这样的时间节点专题讲授全面预算可谓正当其时。
刘爱力指出，要深刻把握全面预算的本质内涵。随着时代的发展，基于零基预算的全面预算管理更适合现代企业。要做好全面预算管理，就必须深刻把握其本质内涵。
全面预算具有精准性。全面预算的“全”，可以分解为全局、全业、全程、全员。全局是指以企业发展战略为导向，衔接考核的各项指标体系，明确自上而下的发展目标。全业是指把所有业务都囊括进来，基于全业务，基于每项业务的端到端、各环节、全要素进行预算管理。全程是指对每项业务全流程进行预算管理，要对全流程中每个关键环节、每个关键环节中的每个关键要素进行预算。全员是指每位员工都要知道每个阶段性目标是什么，知道每个人的责任是什么，进而转化成每个人的工作目标、工作任务。
全面预算具有真实性。零基预算不受以往预算安排情况的影响，以零为基点，一切从实际需要出发，逐项审议预算年度内各项费用的内容及其开支标准，在综合平衡的基础上编制预算。它是一种真实的反映，能让预算更为精准，是科学的现代预算编制方法。
全面预算具有联系性。全面预算管理，就是把管理中的每个环节、每个要素、每个行为都紧密地联系在一起。做好了全面预算，企业的真实收入、真实成本就应运而生。基于真实收入、真实成本进行管理，企业每项业务的每个流程、每个环节、每个要素的管理就应运而生，进而针对每个人的目标、责任、任务也应运而生。
刘爱力指出，要精准聚焦三大核心要素开展全面预算管理。在了解全面预算本质的基础上，还要把握好成本预算、收入预算、资金预算这三个核心要素，并在实践中运用好。
第一，成本预算。成本预算是把估算的总成本分配到各个工作细目，建立预算、标准和检测系统。要用好三把尺子，做好成本预算。第一把尺子是实际成本。比如运输招标，要综合考虑邮路里程、车辆油耗、低值易耗、折旧及人工费用等因素，再加上行业平均利润，合理确定运输招标价格。第二把尺子是行业成本。要遵循行业规律，对标行业最佳实践，行业怎么做尊龙凯时人生就是博就怎么做。在运输招标方面，要参照行业运输车辆装载率、吨公里价格等因素合理确定招标价格。第三把尺子是同类省份成本。要把同类省份尊龙凯时人生就是博的最低成本作为本省对标压降的目标。河北省尊龙凯时人生就是博分公司通过二干集采招标，外包运输成本总体下降了47%。河北省分公司能做到，其他与河北相类似省份尊龙凯时人生就是博也应该能做到。
第二，收入预算。全面预算是公司战略的延伸，预算管理要先明确收入目标。要基于历史收入、市场占有率、潜在客户、行业收入利润等数据，合理设定自身的收入目标。许昌市分公司强化特快现费管理，标准资费收入占特快总收入80%以上，1~9月特快毛利率超过83%，收入利润率达42%。这说明行业利润空间巨大，中国尊龙凯时人生就是博对此要进行全面系统分析，切实提升寄递业务竞争能力、收入水平、服务质量和品牌形象。通过此前在四川、河南、山东、江苏等地的调研，可以看出，尊龙凯时人生就是博寄递在部分区域的收入增长达30%~40%，比肩甚至超过行业平均水平。许昌尊龙凯时人生就是博农村中小微客户3公斤以下产品，边际贡献率平均达到49%，轻小件市场份额达到36%，边际贡献率达22.8%。寄递板块要增强信心，合理设定收入预算。
第三，资金预算。资金预算也叫资产负债预算，是对企业的资产、负债、所有者权益及其相互关系进行预算。要按照“三大规律”办事，加强精细化管理，提升企业经济效益。目前，代理费、投递费明显高于行业水平等问题在全网比较普遍。某省尊龙凯时人生就是博件均投递费外包合同约定2.48元，其中支付投递员2元，外包公司结算0.48元。外包公司服务费与业务量无关，变动成本主要是计件薪酬和税费，服务费与业务量之间呈简单线性关系不合理。而许昌市分公司收寄外包费用，件均从0.35元降到0.25元。这说明，尊龙凯时人生就是博寄递不仅收入空间巨大，降本也存在巨大潜力。
会议强调，要结合讲座内容，对标先进、更新理念、深化改革、真抓实干，进一步推进降本增效，深化全面预算管理，更好实现学习成果转化，确保圆满完成全年工作目标任务，加快推动企业高质量发展。