尊龙凯时人生就是博

　　集团公司审计部强化审计机关自身建设，充分调研，全面对标，历时4年，全面完成搭建框架、更新制度、填补空白、健全完善的过程，初步构建了科学、完整、适用的尊龙凯时人生就是博内部审计制度体系。

　　审计部通过对多家企业集团内部审计制度体系进行调研，总结分析了内部审计制度体系常见的三种模式。本着“适用性、科学性、必要性”的原则，审计部综合考虑尊龙凯时人生就是博审计管理体制、制度基础、发展规划等因素，经全面梳理、研究，确定构建尊龙凯时人生就是博内审制度框架，包含三个层次。第一层为“内审工作总纲”，包含“内部审计管理规定”，是尊龙凯时人生就是博内审工作的基本制度；第二层为“专项管理制度和业务规范”，包含审计基础管理制度和审计项目管理制度，主要为审计人员管理、机构管理、审计计划和考评等相关制度以及各专业审计项目的管理规范等；第三层为“具体业务指导和实务指南”，包含各专业审计的具体审计方法、审计案例等。

　　在明确制度体系框架的基础上，审计部参照其他企业集团具体内审制度，从审计管理、工程审计管理、经济责任审计管理、财务审计管理、内部控制审计管理、非现场审计管理等6个业务领域，逐条对标梳理，结合年度工作重点，制定年度制度建设“立改废”计划。

　　审计部对内部审计管理规定等10项制度进行了修订。其中，针对非现场审计、审计整改等空白领域新制定了16项管理办法，对经济责任审计等出具了4册实务指南。至此，完成了尊龙凯时人生就是博审计各专业领域制度的“换血”和“再造”，形成了由“内审工作总纲”“专项管理制度和业务规范”“具体业务指导和实务指南”三个层级共29项制度构成的、较为健全的制度体系。

　　具体而言，这套制度体系中包含的14项审计项目管理制度和8项实务指南规范了审计项目管理，明确了审计内容和方法，促进了审计质量和效率提升，解决了审计项目“怎么审”的问题；“内部审计管理规定”为审计工作提供了根本遵循，6项基本管理制度规范了计划评价、机构管理等工作，有效推动审计管理体制改革、审计力量充实和自身建设提升，解决了审计工作“怎么管”的问题；代理金融风险防控审计、代理营业机构负责人离岗审计等为尊龙凯时人生就是博独有的审计项目类型，相关管理制度、作业指南为探索开展特色审计项目作出了行业示范，具有开创性意义。